¿Obtener un pasaporte, pagar en criptografía, vivir libre de impuestos?

La mayoría de las transferencias de criptomonedas están sujetas a impuestos a menos que la transferencia califique como un regalo o una contribución caritativa.

En 2014, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. Dictaminó que la criptomoneda era propiedad en el Aviso 2014-21. Esta clasificación como inmueble tiene grandes consecuencias fiscales acentuadas por las fuertes fluctuaciones de precios. Comprar y vender criptomonedas puede generar ganancias o pérdidas y estar sujeto a impuestos. Sí, compra algo que use cripto (una casa, un automóvil, un traje nuevo) puede generar impuestos. Incluso pagar impuestos en cripto puede generar impuestos.

Si debe $ 5,000 en impuestos, podría pagar los $ 5,000 en dólares. Sin embargo, si paga con $ 5,000 de Bitcoin (BTC), siempre que la criptografía valga $ 5,000 cuando paga, está en casa gratis, ¿verdad? No realmente. Tienes que considerar la venta que acabas de hacer. Transferir la criptomoneda al IRS es una venta y eso podría significar más impuestos para el año de pago. Si compró la criptografía por $ 5,000 el día que paga sus impuestos, no hay ganancia.

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Índice

    Cripto como regalo

    Pagar a los empleados o contratistas independientes en criptografía les genera impuestos cuando los reciben. Y cuando les paga, usted también puede tener un impacto fiscal ya que, en su lado de la ecuación, acaba de vender su criptografía. Si paga con criptografía, recuerde que la mayoría de las transferencias criptográficas están sujetas a impuestos a menos que la transferencia califique como un regalo o una contribución caritativa. Puede regalar la criptografía y no genera impuestos sobre la renta. Así es, no hay impuesto sobre la renta para usted como donante y no hay impuesto sobre la renta para el receptor.

    Por supuesto, cuando el receptor lo transfiera o venda, habría impuestos sobre la renta luego. Y en este punto, el donatario deberá calcular la ganancia o la pérdida. ¿Cuál es su base imponible, ya que fue una donación? La base imponible es la misma que tenía en sus manos cuando realizó la donación. Sin embargo, tenga en cuenta que para evitar el impuesto sobre la renta, un obsequio tiene que ser un obsequio. La ley tributaria está plagada de casos de personas que afirman que algo fue un regalo pero terminaron con impuestos sobre la renta.

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    Dado que los obsequios no están sujetos al impuesto sobre la renta, puede parecer tentador tratar de calificar el dinero o los bienes que recibe como obsequios. Pero cuidado: el IRS escucha mucho esta excusa de "fue un sorteo". Y es poco probable que el IRS esté convencido a menos que usted pueda documentarlo. Además, el IRS generalmente espera que ocurra un sorteo como parte de un sorteo normal. Por ejemplo, si un empleador o ex empleador le da $ 10,000 a un empleado leal, ¿es un regalo? No, es un bono, tratado como un salario. Incluso intentar documentarlo como un regalo puede no cambiar este resultado.

    Los dones reales no pueden desencadenar ingresos impuestos, pero podría haber impuestos sobre las donaciones involucradas. Si le está dando la criptografía a un amigo o familiar, a alguien realmente, pregunte cuánto vale. Si la donación vale más de $ 15,000, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta. Para 2021, $ 15,000 es el monto de "exclusión anual". Puede dar obsequios hasta esta cantidad cada año a cualquier número de personas sin que se requiera ninguna declaración. Cualquier donación que supere esta cantidad de $ 15,000 requiere una declaración de impuestos de donación, aunque no tiene que pagar el impuesto de donación. En lugar de pagar el impuesto sobre donaciones, normalmente utilizaría una pequeña parte de la exclusión del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida.

    ¿Y si su regalo no fuera para alguien, sino para la caridad? Si realiza una donación a una organización benéfica, puede ser muy rentable desde el punto de vista del impuesto sobre la renta. Si dona la criptografía a una organización benéfica calificada, normalmente debería obtener una deducción del impuesto sobre la renta por el valor total de mercado de la criptografía. Si lo compró por $ 500 y lo dona a una organización benéfica 501 (c) (3) cuando vale $ 15,000, debería obtener una deducción de beneficencia de $ 15,000.

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    Además, no tendrá que pagar la ganancia de capital ni el impuesto sobre la diferencia de $ 14,500. Es algo bueno. Esta es la razón por la que la mayoría de las personas inteligentes, como Warren Buffett, quieren donar bienes apreciados en lugar de dinero a la caridad. Recuerde que si usa cripto para comprar algo, el IRS considera un Vender de tu cripto. Necesita calcular la ganancia o la pérdida. Podrías tener comprado algo con tu cripto, pero hiciste un Vender En el proceso.

    ¿Y si compró un pasaporte nuevo?

    Plan B Passport ofrece a los clientes con cripto una forma de usar su cripto para comprar un segundo pasaporte. Los clientes pueden elegir entre siete paraísos fiscales que eximen las tenencias de criptomonedas del impuesto a las ganancias de capital. Se inscribe en un programa de ciudadanía de inversión, que no es ilegal. Puede conservar su pasaporte estadounidense o puede renunciar a él si lo desea. Una característica clave del acuerdo es la noción de que usted dona $ 100,000 o $ 150,000 al fondo de crecimiento sostenible del país, más ciertas tarifas.

    Sin embargo, vale la pena considerar si se trata de un regalo real o más bien de una compra de ciudadanía. En el último caso, uno esperaría que el IRS dijera que el uso de criptomonedas populares para la compra genera impuestos estadounidenses. Recuerde, el IRS siempre está atento a los contribuyentes que no pagan impuestos criptográficos.

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    Tener un segundo pasaporte sería bueno, pero ¿qué pasa con las personas que deciden renunciar a la ciudadanía estadounidense con impuestos estadounidenses?

    Irónicamente, esto puede dar lugar a otro impuesto: el impuesto de salida de EE. UU. Para salir, debe demostrar cinco años de cumplimiento tributario con el IRS, y cumplir con el IRS puede ser costoso y preocupante. Si tiene un patrimonio neto superior a $ 2 millones o tiene un impuesto sobre la renta neto anual promedio durante los cinco años anteriores de $ 171,000 o más, puede pagar el impuesto de salida. Este es un impuesto a las ganancias de capital, calculado como si estuviera vendiendo su propiedad cuando se fue. Un residente a largo plazo que renuncia a una tarjeta verde también puede tener que pagar el impuesto de salida.

    La mayoría de las personas que salen de los Estados Unidos organizan sorteos, usan tasaciones formales, ventas previas a la salida y hacen otros planes para tratar de evitar o minimizar su impuesto de salida. Pero bueno, si tiene que pagar un impuesto de salida, ¿tal vez podría pagar con criptografía? De acuerdo, siempre y cuando esté claro que la criptografía no generaría más impuestos ...

    Este artículo es para fines de información general y no pretende ser ni debe interpretarse como asesoramiento legal.

    Los puntos de vista, pensamientos y opiniones expresados ​​aquí son únicamente los del autor y no reflejan ni representan necesariamente los puntos de vista y opiniones de Cointelegraph.

    Robert W. Wood es un abogado fiscal que representa a clientes en todo el mundo desde la oficina de Wood LLP en San Francisco, donde es socio gerente. Es autor de numerosos libros de impuestos y escribe frecuentemente sobre impuestos para Forbes, Tax Notes y otras publicaciones.

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